各監管局：

為深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議精神，有效防范化解企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財務(wù)公司）風(fēng)險，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)公司堅守主責主業(yè)，認真貫徹執行國家宏觀(guān)政策，堅持差異化、特色化、專(zhuān)業(yè)化發(fā)展，為服務(wù)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮必要有益的補充作用，增強金融支持實(shí)體經(jīng)濟的可持續性，現提出以下意見(jiàn)：

一、總體要求

（一）指導思想

堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和中央金融工作會(huì )議精神，堅持黨中央對金融工作的集中統一領(lǐng)導，踐行金融工作的政治性、人民性，貫徹新發(fā)展理念，堅持把金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟作為根本宗旨，堅持目標導向、問(wèn)題導向，總結財務(wù)公司行業(yè)風(fēng)險成因，彌補監管短板，加強對重大戰略、重點(diǎn)領(lǐng)域的高質(zhì)量金融服務(wù)，以金融高質(zhì)量發(fā)展全面推進(jìn)金融強國建設。

（二）基本原則

堅持功能定位。堅持“依托集團、服務(wù)集團”功能定位，把服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟作為根本宗旨。

堅持深化改革。深入推進(jìn)公司治理機制改革和金融供給側結構性改革，扎實(shí)推動(dòng)財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

堅持差異發(fā)展。引導財務(wù)公司為企業(yè)集團提供專(zhuān)業(yè)化、差異化金融支持，與銀行保險機構形成優(yōu)勢互補、差異化服務(wù)的良好局面。

堅持底線(xiàn)思維。有序推進(jìn)財務(wù)公司風(fēng)險化解處置，堅決懲治重大違法違規行為，嚴肅市場(chǎng)紀律，維護社會(huì )穩定，守住不發(fā)生系統性金融風(fēng)險底線(xiàn)。

二、堅守特色化功能定位

（三）堅持內部金融服務(wù)屬性。財務(wù)公司應當堅守主責主業(yè)，緊密?chē)@企業(yè)集團主業(yè)提供金融服務(wù)，加強企業(yè)集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營(yíng)成本，切實(shí)提升金融服務(wù)質(zhì)量。不應成為企業(yè)集團的營(yíng)利中心，嚴禁在同業(yè)市場(chǎng)上過(guò)度融資，防止異化為企業(yè)集團對外融資的通道和工具。

（四）堅持輔助企業(yè)集團管理屬性。財務(wù)公司應當主動(dòng)加強資金集中管理，完善資金支付結算服務(wù)功能，強化成員單位賬戶(hù)資金和票據監控，在企業(yè)集團投融資管理和資本運作等方面提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，助力企業(yè)集團加快司庫體系建設；鼓勵符合條件的財務(wù)公司協(xié)助企業(yè)集團開(kāi)展利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等金融風(fēng)險管理。嚴格遵守與企業(yè)集團內上市公司業(yè)務(wù)往來(lái)的監管規定；嚴格執行《保障中小企業(yè)款項支付條例》，不得協(xié)助企業(yè)集團通過(guò)票據業(yè)務(wù)拖欠企業(yè)賬款。

（五）強化重點(diǎn)領(lǐng)域金融服務(wù)。財務(wù)公司應當緊跟國家戰略導向，發(fā)揮貼近實(shí)業(yè)優(yōu)勢，加大對企業(yè)集團內先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng )新、綠色低碳發(fā)展、設備更新、消費品以舊換新等領(lǐng)域的支持力度。積極落實(shí)國家關(guān)于扶助中小微企業(yè)的普惠金融政策，持續加大涉農金融服務(wù)，在信貸資源配置、績(jì)效考核等方面予以?xún)A斜。

三、深化公司治理機制改革

（六）堅持黨建引領(lǐng)。國有財務(wù)公司應當將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程，落實(shí)黨組織在公司治理結構中的法定地位，堅持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導體制，將黨的領(lǐng)導融入公司治理各個(gè)環(huán)節，發(fā)揮黨委把方向、管大局、保落實(shí)作用。民營(yíng)財務(wù)公司應當依法建立黨的組織機構，加強政治引領(lǐng)，建設先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)持續健康發(fā)展。

（七）強化股東股權管理。企業(yè)集團應當正確認識財務(wù)公司功能定位，維護財務(wù)公司獨立法人地位，建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)考評機制。嚴禁企業(yè)集團濫用股東權利，越權干預財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理，違規挪用財務(wù)公司資金，操縱財務(wù)公司追求短期利益、違規開(kāi)展不當融資，委托或變相委托他人持有或管理財務(wù)公司股權、違規進(jìn)行股權質(zhì)押或設立信托等行為。

（八）完善公司治理機制建設。財務(wù)公司應當健全法人治理機制，構建決策科學(xué)、執行有力、監督有效的公司治理組織架構，建立有效的風(fēng)險管理和內部控制體系，形成堅守定位、良性發(fā)展的內生機制。建立健全董事、監事及高級管理人員履職評價(jià)制度，落實(shí)執行董事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績(jì)效薪酬延期支付和追索扣回制度，對重大違規和重大風(fēng)險事件建立倒查機制，對失職瀆職等行為嚴肅追責問(wèn)責。

（九）全面深化行業(yè)文化建設。財務(wù)公司應當堅定文化自信，大力弘揚中華優(yōu)秀傳統文化，堅持誠實(shí)守信、以義取利、穩健審慎、守正創(chuàng )新、依法合規，弘揚誠信文化和契約精神，加強清廉金融文化建設，強化聲譽(yù)約束機制；樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)觀(guān)、業(yè)績(jì)觀(guān)和風(fēng)險觀(guān)，依法合規審慎穩健經(jīng)營(yíng)，自覺(jué)履行社會(huì )責任。

四、強化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控

（十）防控信用風(fēng)險。財務(wù)公司應當嚴格以資產(chǎn)的真實(shí)風(fēng)險狀況作為風(fēng)險分類(lèi)的依據和標準，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，提足撥備，加強統一授信管理，筑牢“三道防線(xiàn)”。按照依法合規、積極處置、盡職追償的原則，綜合運用清收、重組、以物抵債等多種方式，規范有序處置不良資產(chǎn)。對于歷史遺留或長(cháng)期掛賬未處置的不良資產(chǎn)，應抓緊核銷(xiāo)、實(shí)質(zhì)性化解。

（十一）緊盯流動(dòng)性風(fēng)險。財務(wù)公司應當建立資金流測算和分析框架，有效調劑成員單位資金頭寸，合理備付滿(mǎn)足流動(dòng)性管理需要。定期開(kāi)展流動(dòng)性壓力測試，制定流動(dòng)性預案，嚴禁循環(huán)使用短期拆借資金發(fā)放貸款。

（十二）重點(diǎn)關(guān)注集團外業(yè)務(wù)風(fēng)險。財務(wù)公司應當科學(xué)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規劃和策略，準確理解集團外業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)質(zhì)，完善風(fēng)險防控機制，嚴控財務(wù)杠桿水平和對外風(fēng)險敞口。嚴禁將同業(yè)拆借業(yè)務(wù)變相作為長(cháng)期融入資金的工具；不得辦理無(wú)授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)；嚴格落實(shí)貿易背景真實(shí)性審查要求，防止將票據業(yè)務(wù)作為套利工具。

（十三）加強信息科技風(fēng)險管理。財務(wù)公司應當加強信息化建設，推動(dòng)數字化轉型，科學(xué)運用數字技術(shù)提高金融服務(wù)能力。建立信息科技風(fēng)險管理體系并將其納入全面風(fēng)險管理，加強網(wǎng)絡(luò )安全管理、數據安全管理、業(yè)務(wù)連續性管理和信息科技外包管理等工作，充分識別、監測和控制信息科技風(fēng)險，保障信息系統安全穩定運行。

五、提升財務(wù)公司監管有效性

（十四）嚴把準入關(guān)口。要嚴格審查股東資質(zhì)，嚴禁無(wú)序跨業(yè)、杠桿率過(guò)高、有嚴重失信行為和重大違法違規記錄的企業(yè)集團設立財務(wù)公司；穿透鑒別入股資金真實(shí)性，嚴防循環(huán)注資、虛假出資、抽逃資本、非自有資金入股；審慎把關(guān)承兌匯票、同業(yè)拆借等存在外溢性風(fēng)險的業(yè)務(wù)資格申請；加強董事高管任職資格管理，推動(dòng)企業(yè)集團及財務(wù)公司選聘品行端正、聲譽(yù)優(yōu)良、守法合規記錄良好的董事及高級管理人員，依法責令財務(wù)公司調整違法違規股東、董事和高級管理人員。

（十五）全面加強日常監管。要強化穿透式監管，既要看資產(chǎn)端，也要看負債端，要穿透審視集團外負債和票據業(yè)務(wù)等關(guān)鍵指標超標、成員單位存款大幅下降、資產(chǎn)負債期限錯配嚴重等異常情況，必要時(shí)依法采取暫停業(yè)務(wù)、控制規模等監管措施；既要看“表”又要看“賬”，更要穿透賬表看風(fēng)險，透視各種變化背后的業(yè)務(wù)邏輯和風(fēng)險邏輯；加強對企業(yè)集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險狀況的分析研判，把對企業(yè)集團的監控和財務(wù)公司的監管有機結合。堅持實(shí)施差異化監管，依據監管評級和風(fēng)險分級情況對財務(wù)公司實(shí)施分類(lèi)監管。

（十六）扎實(shí)有序化解存量風(fēng)險。要壓實(shí)財務(wù)公司風(fēng)險處置主體責任、強化股東責任，督促企業(yè)集團依法履行股東救助義務(wù)，推動(dòng)落實(shí)地方黨委政府的風(fēng)險處置屬地責任，健全常態(tài)化風(fēng)險處置機制，綜合運用集團自救、司法重整、破產(chǎn)清算等金融風(fēng)險處置措施，合理把握風(fēng)險處置的時(shí)機和節奏，防范處置風(fēng)險的風(fēng)險。健全具有硬約束的金融風(fēng)險早期糾正機制，設定清晰的整改期限及具體整改要求。

（十七）加大監管查處力度。要嚴格落實(shí)同類(lèi)機構、同類(lèi)業(yè)務(wù)執行統一監管標準的要求，提高監管查處威懾力，依法強化機構和人員“雙罰”，健全處罰信息公示、聯(lián)合懲戒、市場(chǎng)禁入等懲罰機制。及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)披露違法違規股東信息，嚴重違法構成犯罪的，依法協(xié)助追究刑事責任，實(shí)現對重大違法違規股東的市場(chǎng)約束和懲戒。嚴肅懲處違法違規高管，強化監、紀、法聯(lián)動(dòng)，對于情節嚴重的，區別不同情形，采取取消一定期限直至終身的任職資格，禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。聯(lián)合行業(yè)主管部門(mén)嚴肅懲處違規中介機構，加大對出具虛假報告等違法違規行為的整治問(wèn)責力度。

（十八）強化監管協(xié)調聯(lián)動(dòng)。要落實(shí)黨中央關(guān)于建立以中央金融管理部門(mén)地方派出機構為主的地方金融監管體制相關(guān)要求，健全與地方金融委的常態(tài)化溝通機制，加強央地監管協(xié)同，及時(shí)通報重要監管信息、重點(diǎn)風(fēng)險線(xiàn)索和重大專(zhuān)項行動(dòng)，形成監管合力。加強與財務(wù)公司的股東監管部門(mén)、其他中央金融管理部門(mén)派出機構等各方的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，多方了解公司及所屬企業(yè)集團經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險情況，傳導監管導向和關(guān)切，凝聚各方合力，提高監管措施有效性。加強與地方政府、紀檢監察機關(guān)的信息共享、監督貫通和協(xié)作懲治，推進(jìn)監管關(guān)注問(wèn)題整改，強化重大風(fēng)險監管問(wèn)責，形成金融監管和紀檢監督合力。

（十九）切實(shí)提升監管質(zhì)效。堅持依法監管、為民監管，著(zhù)力鍛造政治過(guò)硬、作風(fēng)過(guò)硬、能力過(guò)硬的監管干部隊伍，加強監管隊伍專(zhuān)業(yè)性建設，培育恪盡職守、敢于監管、精于監管、嚴格問(wèn)責的監管精神，形成嚴肅監管氛圍。健全監督問(wèn)責機制，強化“對監管的監管”，對落實(shí)黨中央金融決策部署不力、監管失職瀆職、風(fēng)險處置不力、隱瞞不報以及由此造成重大損失、嚴重后果、惡劣影響的依規依紀依法嚴肅追究責任。同時(shí)，堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，細化落實(shí)盡職免責制度和容錯糾錯機制。

（二十）加強金融反腐打擊力度。要完善權力配置和運行機制，做到懲治金融腐敗與防控金融風(fēng)險統籌銜接、建立健全制度和強化制度執行同步推進(jìn)。持續加強廉政教育，常態(tài)化開(kāi)展警示教育，促進(jìn)各類(lèi)監督貫通協(xié)同。發(fā)現財務(wù)公司工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規定收受各種名義的回扣、手續費，貪污、挪用、侵占公司或者客戶(hù)資金等涉嫌違法犯罪的問(wèn)題線(xiàn)索，要及時(shí)依法移送紀檢監察機關(guān)或司法機關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪。

國家金融監督管理總局

                                       2024年4月29日