企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法

企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法(2022年10月13日中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2022年第6號公布 自2022年11月13日起施行)

第一章 總則

第一條 為規范企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財務(wù)公司）行為，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)財務(wù)公司穩健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，依據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)財務(wù)公司，是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團、服務(wù)企業(yè)集團，為企業(yè)集團成員單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位）提供金融服務(wù)的非銀行金融機構。

外資跨國集團或外資投資性公司為其在中國境內的成員單位提供金融服務(wù)而設立的外資財務(wù)公司適用本辦法的相關(guān)規定。

第三條 本辦法所稱(chēng)企業(yè)集團是指在中華人民共和國境內依法登記，以資本為聯(lián)結紐帶、以母子公司為主體、以集團章程為共同行為規范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。

本辦法所稱(chēng)成員單位包括：母公司及其作為控股股東的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)控股公司）；母公司、控股公司單獨或者共同、直接或者間接持股20%以上的公司，或者直接持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、控股公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì )團體法人。

本辦法所稱(chēng)外資跨國集團是指在中華人民共和國境外依法登記的跨國企業(yè)集團。所稱(chēng)外資投資性公司是指外資跨國集團在中國境內獨資設立的從事直接投資的公司。外資跨國集團或外資投資性公司適用本辦法中對母公司的相關(guān)規定。

第四條  財務(wù)公司應當依法合規經(jīng)營(yíng)，不得損害國家和社會(huì )公共利益。

第五條  財務(wù)公司依法接受中國銀行保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀保監會(huì )）及其派出機構的監督管理。

第二章 機構設立及變更

第六條  設立財務(wù)公司，應當報經(jīng)銀保監會(huì )批準。一家企業(yè)集團只能設立一家財務(wù)公司。

財務(wù)公司名稱(chēng)中應標明“財務(wù)有限公司”或“財務(wù)有限責任公司”字樣，包含其所屬企業(yè)集團的全稱(chēng)或者簡(jiǎn)稱(chēng)。未經(jīng)銀保監會(huì )批準，任何單位不得在其名稱(chēng)中使用“財務(wù)公司”等字樣。

第七條  設立財務(wù)公司法人機構應當具備下列條件：

（一）確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預測能夠達到一定的業(yè)務(wù)規模；

（二）有符合《中華人民共和國公司法》和銀保監會(huì )規定的公司章程；

（三）有符合規定條件的出資人；

（四）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，銀保監會(huì )根據財務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監管的需要，可以調整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額；

（五）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金管理、信貸管理、結算等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗的人員；

（六）財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應當不低于總人數的三分之二、5年以上的人員應當不低于總人數的三分之一，且至少引進(jìn)1名具有5年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（七）建立了有效的公司治理、內部控制和風(fēng)險管理體系；

（八）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監管要求相適應的信息科技體系，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規的信息管理系統，具備保障業(yè)務(wù)持續運營(yíng)的技術(shù)與措施；

（九）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設施；

（十）銀保監會(huì )規章規定的其他審慎性條件。

第八條 財務(wù)公司的出資人主要應為企業(yè)集團成員單位，也可包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的投資者，成員單位以外的單個(gè)投資者及其關(guān)聯(lián)方（非成員單位）向財務(wù)公司投資入股比例不得超過(guò)20%。

第九條 申請設立財務(wù)公司的企業(yè)集團應當具備下列條件：

（一）符合國家政策并擁有核心主業(yè)。

（二）具備2年以上企業(yè)集團內部財務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗。

（三）最近1個(gè)會(huì )計年度末，總資產(chǎn)不低于300億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個(gè)會(huì )計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

（四）財務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì )計年度營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，稅前利潤總額每年不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；作為財務(wù)公司控股股東的，還應滿(mǎn)足最近3個(gè)會(huì )計年度連續盈利。

（五）現金流量穩定并具有較大規模，最近2個(gè)會(huì )計年度末的貨幣資金余額不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。

（六）權益性投資余額原則上不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權益性投資余額原則上不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規定的投資公司和控股公司除外。

（七）正常經(jīng)營(yíng)的成員單位數量不低于50家，確需通過(guò)財務(wù)公司提供資金集中管理和服務(wù)。

（八）母公司具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式，無(wú)不當關(guān)聯(lián)交易。

（九）母公司有良好的社會(huì )聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內無(wú)重大違法違規行為。

（十）母公司最近1個(gè)會(huì )計年度末的實(shí)收資本不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。

（十一）母公司入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

（十二）銀保監會(huì )規章規定的其他審慎性條件。

第十條 外資跨國集團可直接設立財務(wù)公司，也可通過(guò)其在中國境內設立的外資投資性公司設立財務(wù)公司。

外資跨國集團直接設立財務(wù)公司的，外資跨國集團適用本辦法第九條第（一）（二）（八）（九）（十）（十一）項的規定；其在中國境內投資企業(yè)合并口徑的收入、利潤等指標適用本辦法第九條第（四）（五）（六）（七）項的規定，同時(shí)應滿(mǎn)足最近1個(gè)會(huì )計年度末的凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

通過(guò)外資投資性公司設立財務(wù)公司的，外資投資性公司適用本辦法第九條除第（三）項的規定，同時(shí)其最近1個(gè)會(huì )計年度末凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

第十一條 成員單位作為財務(wù)公司出資人，應當具備下列條件：

（一）依法設立，具有法人資格。

（二）具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式。

（三）具有良好的社會(huì )聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄。

（四）經(jīng)營(yíng)管理良好，最近2年無(wú)重大違法違規行為。

（五）財務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì )計年度連續盈利；作為財務(wù)公司控股股東的，最近3個(gè)會(huì )計年度連續盈利。

（六）最近1個(gè)會(huì )計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個(gè)會(huì )計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

（八）權益性投資余額原則上不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權益性投資余額原則上不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規定的投資公司和控股公司除外。

（九）該項投資符合國家法律法規規定。

（十）銀保監會(huì )規章規定的其他審慎性條件。

第十二條 成員單位以外的投資者作為財務(wù)公司出資人，應為境內外法人金融機構，并具備下列條件：

（一）依法設立，具有法人資格；

（二）有3年以上資金集中管理經(jīng)驗；

（三）資信良好，最近2年未受到境內外監管機構的重大處罰；

（四）具有良好的公司治理、內部控制機制和健全的風(fēng)險管理體系；

（五）滿(mǎn)足所在國家或地區監管當局的審慎監管要求；

（六）財務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì )計年度連續盈利；

（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（八）權益性投資余額原則上不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額），國務(wù)院規定的投資公司和控股公司除外;

（九）作為主要股東自取得股權之日起5年內不得轉讓所持有的股權（經(jīng)銀保監會(huì )或其派出機構批準采取風(fēng)險處置措施、銀保監會(huì )或其派出機構責令轉讓、涉及司法強制執行或者在同一出資人控制的不同主體間轉讓股權等特殊情形除外）并在公司章程中載明；

（十）投資者為境外金融機構的，其最近2年長(cháng)期信用評級為良好及以上，其所在國家或地區金融監管當局已經(jīng)與銀保監會(huì )建立良好的監督管理合作機制；

（十一）銀保監會(huì )規章規定的其他審慎性條件。

第十三條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為財務(wù)公司的出資人：

（一）公司治理結構與機制存在明顯缺陷；

（二）股權關(guān)系不透明、不規范，關(guān)聯(lián)交易異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營(yíng)范圍涉及行業(yè)過(guò)多；

（四）現金流量波動(dòng)受經(jīng)濟景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）代他人持有財務(wù)公司股權；

（七）被列為相關(guān)部門(mén)失信聯(lián)合懲戒對象；

（八）存在嚴重逃廢債務(wù)行為；

（九）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明；

（十）因違法違規行為被金融監管部門(mén)或政府有關(guān)部門(mén)查處，造成惡劣影響；

（十一）其他對財務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

第十四條 財務(wù)公司股東應當承擔下列義務(wù)并在財務(wù)公司章程中載明：

（一）遵守法律法規和監管規定。

（二）以合法自有資金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資。

（三）承諾不將所持有的財務(wù)公司股權質(zhì)押或設立信托。

（四）股東及其實(shí)際控制人應維護財務(wù)公司獨立法人地位和經(jīng)營(yíng)管理自主權，不得濫用股東權利損害財務(wù)公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權益，不得干預財務(wù)公司董事會(huì )、高級管理層根據公司章程享有的決策權和管理權，不得越過(guò)董事會(huì )、高級管理層直接干預財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理。

（五）應經(jīng)但未經(jīng)監管部門(mén)批準或未向監管部門(mén)報告的股東，不得行使股東會(huì )召開(kāi)請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等權利。

（六）不得將股東所享有的管理權，股東會(huì )召開(kāi)請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等各項權利委托他人行使。

（七）集團母公司應當承擔財務(wù)公司風(fēng)險防范和化解的主體責任，應當建立有效的風(fēng)險隔離機制，防止風(fēng)險通過(guò)財務(wù)公司外溢；集團母公司及財務(wù)公司控股股東應當在必要時(shí)向財務(wù)公司補充資本。

（八）財務(wù)公司發(fā)生風(fēng)險事件或者重大違規行為的，股東應當配合監管機構開(kāi)展調查和風(fēng)險處置。

（九）主要股東應當及時(shí)、準確、完整地向財務(wù)公司提供自身經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)信息、股權結構等信息。

（十）對于存在虛假陳述、濫用股東權利或其他損害財務(wù)公司利益行為的股東，銀保監會(huì )及其派出機構可以限制或禁止財務(wù)公司與其開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，限制其持有財務(wù)公司股權的限額等，并可限制其股東會(huì )召開(kāi)請求權、表決權、提名權、提案權、處分權等權利。

第十五條  財務(wù)公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機構應當符合《中華人民共和國公司法》及其他有關(guān)法律法規的規定，并應當在公司章程中載明。

第十六條 財務(wù)公司發(fā)生合并與分立、跨省級派出機構遷址，或者所屬集團被收購或重組的，根據業(yè)務(wù)需要，可申請在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區設立分公司。

財務(wù)公司的分公司不具有法人資格，由財務(wù)公司依照本辦法的規定授權其開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，其民事責任由財務(wù)公司承擔。

第十七條 未經(jīng)銀保監會(huì )批準，財務(wù)公司不得在境外設立子公司。

第十八條  財務(wù)公司有下列變更事項之一的，應當報經(jīng)銀保監會(huì )或其派出機構批準：

（一）變更名稱(chēng)；

（二）變更注冊資本金；

（三）變更住所；

（四）調整業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更股東或者調整股權結構；

（六）更換董事、高級管理人員；

（七）修改章程；

（八）合并或分立；

（九）銀保監會(huì )規定的其他變更事項。

財務(wù)公司分支機構變更事項，按照銀保監會(huì )相關(guān)規定執行。

第三章 業(yè)務(wù)范圍

第十九條  財務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）吸收成員單位存款；

（二）辦理成員單位貸款；

（三）辦理成員單位票據貼現；

（四）辦理成員單位資金結算與收付；

（五）提供成員單位委托貸款、債券承銷(xiāo)、非融資性保函、財務(wù)顧問(wèn)、信用鑒證及咨詢(xún)代理業(yè)務(wù)。

第二十條  符合條件的財務(wù)公司,可以向銀保監會(huì )及其派出機構申請經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù)：

（一）從事同業(yè)拆借；

（二）辦理成員單位票據承兌；

（三）辦理成員單位產(chǎn)品買(mǎi)方信貸和消費信貸；

（四）從事固定收益類(lèi)有價(jià)證券投資；

（五）從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易；

（六）銀保監會(huì )批準的其他業(yè)務(wù)。

第二十一條 財務(wù)公司不得從事除中國人民銀行或國家外匯管理局政策規定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)。

第二十二條  財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)銀保監會(huì )及其派出機構批準后，應當在財務(wù)公司章程中載明。財務(wù)公司不得發(fā)行金融債券，不得向金融機構和企業(yè)投資。

財務(wù)公司在經(jīng)批準的業(yè)務(wù)范圍內細分業(yè)務(wù)品種，應當報銀保監會(huì )派出機構備案，但不涉及債權或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。

第二十三條  財務(wù)公司分公司的業(yè)務(wù)范圍,由財務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范圍內根據審慎經(jīng)營(yíng)原則進(jìn)行授權，報銀保監會(huì )派出機構備案。財務(wù)公司分公司可以辦理本辦法第十九條債券承銷(xiāo)以外的業(yè)務(wù)，以及第二十條第（二）（三）項業(yè)務(wù)。

第二十四條  財務(wù)公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內，根據審慎經(jīng)營(yíng)原則對所設立境外子公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行授權，并報銀保監會(huì )派出機構備案。

第四章 公司治理

第二十五條 國有財務(wù)公司應當按照有關(guān)規定，將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程，落實(shí)黨組織在公司治理結構中的法定地位，堅持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導體制，將黨的領(lǐng)導融入公司治理各個(gè)環(huán)節。

民營(yíng)財務(wù)公司要按照黨組織設置有關(guān)規定，建立黨的組織機構，加強政治引領(lǐng)，建設先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)財務(wù)公司持續健康發(fā)展。

第二十六條 財務(wù)公司的股東、董事、監事、高級管理人員等應當遵守法律法規、監管規定和公司章程，按照各司其職、各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的原則行使權利、履行義務(wù)，維護財務(wù)公司合法權益。董事會(huì )應當下設風(fēng)險管理委員會(huì )、審計委員會(huì )等專(zhuān)門(mén)委員會(huì )。

財務(wù)公司應當保證配備的高級管理人員的職責分工符合適當分權和有效制衡原則。

財務(wù)公司的董事長(cháng)、高級管理人員離任，應當由母公司或母公司聘請的外部審計機構進(jìn)行離任審計，并將離任審計報告報銀保監會(huì )派出機構。

第二十七條  財務(wù)公司應當按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，制定本公司的各項業(yè)務(wù)規則和程序，建立健全本公司的內部控制制度，明確內部控制責任，持續開(kāi)展內部控制監督、評價(jià)與整改。

第二十八條 財務(wù)公司應當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全公司范圍的風(fēng)險管理體系，采用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，充分識別和評估經(jīng)營(yíng)中面臨的各類(lèi)風(fēng)險，對信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等進(jìn)行持續的監控。

第二十九條 財務(wù)公司應當建立健全覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息管理系統，實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理的信息化，加強對業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統自動(dòng)控制。

第三十條 財務(wù)公司應當加強股東股權管理，重點(diǎn)關(guān)注股東行為，發(fā)現股東及其實(shí)際控制人存在涉及財務(wù)公司的違規行為時(shí)，應當及時(shí)采取措施防止違規情形加劇，并向銀保監會(huì )派出機構報告。財務(wù)公司董事會(huì )應當至少每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實(shí)公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規、監管規定情況等進(jìn)行評估，并及時(shí)將評估報告報送銀保監會(huì )派出機構。

財務(wù)公司應當加強關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標準、內外部審計監督、信息披露等內容，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過(guò)關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規關(guān)聯(lián)交易或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實(shí)去向、從事違法違規活動(dòng)。

第三十一條 集團母公司應當建立符合財務(wù)公司特點(diǎn)的管理體系，明確財務(wù)公司在集團資金集中管理中的職責權限，在戰略規劃、經(jīng)營(yíng)計劃、風(fēng)險內控、用人機制、績(jì)效考評、職工薪酬等方面，對財務(wù)公司實(shí)行差異化管理，支持財務(wù)公司更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險。

第三十二條 財務(wù)公司應當按照服務(wù)第一、兼顧效益的原則，建立指標科學(xué)完備、流程清晰規范的績(jì)效考評機制。

財務(wù)公司應當建立穩健的薪酬管理制度，設置合理的績(jì)效薪酬延期支付和追索扣回機制。

第三十三條 財務(wù)公司應當依照國家有關(guān)規定，建立健全本公司的財務(wù)、會(huì )計制度。

財務(wù)公司應當依據國家統一會(huì )計制度，真實(shí)、及時(shí)、完整反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，提高會(huì )計信息透明度。

第五章 監督管理

第三十四條  財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應當遵守以下監管指標的要求：

（一）資本充足率不低于銀保監會(huì )的最低監管要求；

（二）流動(dòng)性比例不得低于25%；

（三）貸款余額不得高于存款余額與實(shí)收資本之和的80%；

（四）集團外負債總額不得超過(guò)資本凈額；

（五）票據承兌余額不得超過(guò)資產(chǎn)總額的15%；

（六）票據承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的3倍；

（七）票據承兌和轉貼現總額不得高于資本凈額；

（八）承兌匯票保證金余額不得超過(guò)存款總額的10%；

（九）投資總額不得高于資本凈額的70%；

（十）固定資產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的20%；

（十一）銀保監會(huì )規定的其他監管指標。

銀保監會(huì )視審慎監管需要可以對上述指標做出適當調整。

第三十五條  財務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過(guò)財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司的出資額的，應當及時(shí)向銀保監會(huì )派出機構報告。對于影響財務(wù)公司穩健運行的行為，銀保監會(huì )派出機構應予以監督指導，并可區別情形采取早期干預措施。

第三十六條  財務(wù)公司應當按照監管規定和要求及時(shí)向銀保監會(huì )及其派出機構報送自身及所屬企業(yè)集團的資產(chǎn)負債表、利潤表和其他財務(wù)會(huì )計、統計報表、經(jīng)營(yíng)管理資料以及注冊會(huì )計師出具的審計報告。

財務(wù)公司應當每年4月30日前向銀保監會(huì )派出機構報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄。財務(wù)公司對新成員單位開(kāi)展業(yè)務(wù)前，應當向銀保監會(huì )派出機構及時(shí)備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的成員單位由于產(chǎn)權變化脫離企業(yè)集團的，財務(wù)公司應當及時(shí)向銀保監會(huì )派出機構備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應當同時(shí)提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。

財務(wù)公司所屬企業(yè)集團及財務(wù)公司董事會(huì )應對所提供報表、資料的真實(shí)性、準確性和完整性負責。

第三十七條  財務(wù)公司發(fā)生擠兌事件、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期、重要信息系統嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員被有權機關(guān)采取強制措施或涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項時(shí)，應當立即采取應急措施并及時(shí)向銀保監會(huì )派出機構報告。

企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營(yíng)的重大機構變動(dòng)、股權交易或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等事項時(shí)，財務(wù)公司應當及時(shí)向銀保監會(huì )派出機構報告。

第三十八條  財務(wù)公司應當建立定期外部審計制度，并于每個(gè)會(huì )計年度結束后的4個(gè)月內，將經(jīng)法定代表人簽名確認的年度審計報告報送銀保監會(huì )派出機構。

第三十九條  財務(wù)公司應當按照中國人民銀行的規定繳存法定存款準備金。

第四十條  財務(wù)公司應當按照有關(guān)規定及時(shí)足額計提資產(chǎn)減值準備，核銷(xiāo)不良資產(chǎn)。

第四十一條  財務(wù)公司應當遵守中國人民銀行有關(guān)利率、支付結算管理的規定；經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應當遵守國家外匯管理的有關(guān)規定。

第四十二條  財務(wù)公司境外子公司應在符合注冊地國家或地區監管要求的前提下開(kāi)展業(yè)務(wù)，并遵守銀保監會(huì )關(guān)于財務(wù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的有關(guān)規定。銀保監會(huì )及其派出機構對財務(wù)公司實(shí)行并表監督管理。

第四十三條  銀保監會(huì )及其派出機構根據審慎監管的要求，有權依照有關(guān)程序和規定對財務(wù)公司進(jìn)行現場(chǎng)檢查。

銀保監會(huì )及其派出機構有權實(shí)地走訪(fǎng)或調查財務(wù)公司股東經(jīng)營(yíng)情況、詢(xún)問(wèn)股東及相關(guān)人員、調閱資料，股東及相關(guān)人員應當配合。

第四十四條  銀保監會(huì )及其派出機構根據履行職責的需要和日常監管中發(fā)現的問(wèn)題，可以與財務(wù)公司董事、高級管理人員進(jìn)行監督管理談話(huà)，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險管理等重大事項作出說(shuō)明。

第四十五條  財務(wù)公司違反本辦法有關(guān)規定的，銀保監會(huì )及其派出機構可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規采取監管措施或實(shí)施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。

財務(wù)公司對處理決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第四十六條  財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。銀保監會(huì )對財務(wù)公司行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導。

第六章 風(fēng)險處置與市場(chǎng)退出

第四十七條 財務(wù)公司應當按照銀保監會(huì )的規定制定恢復和處置計劃，并組織實(shí)施。

第四十八條 財務(wù)公司出現下列情況時(shí)，經(jīng)銀保監會(huì )批準后，予以解散：

（一）組建財務(wù)公司的企業(yè)集團解散，財務(wù)公司不能實(shí)現合并或改組；

（二）章程中規定的解散事由出現；

（三）股東會(huì )議決定解散；

（四）財務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續存在的。

第四十九條  財務(wù)公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷(xiāo)將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，銀保監會(huì )有權予以撤銷(xiāo)。

第五十條  財務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴重影響債權人利益和金融秩序的穩定時(shí)，銀保監會(huì )可以依法對財務(wù)公司實(shí)行接管或者促成機構重組。

接管由銀保監會(huì )決定并組織實(shí)施。

第五十一條 財務(wù)公司符合《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)銀保監會(huì )同意，財務(wù)公司或其債權人可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。

破產(chǎn)重整的財務(wù)公司，其重整后的企業(yè)集團應符合設立財務(wù)公司的行政許可條件。

銀保監會(huì )派出機構應根據進(jìn)入破產(chǎn)程序財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險狀況，對其采取暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監管措施。

第五十二條 財務(wù)公司解散的，企業(yè)集團或財務(wù)公司應當依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算。銀保監會(huì )監督清算過(guò)程。

財務(wù)公司被撤銷(xiāo)的，銀保監會(huì )應當依法組織成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算。

清算組在清算中發(fā)現財務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應當立即停止清算，并向銀保監會(huì )報告，經(jīng)銀保監會(huì )同意，依法向人民法院申請該財務(wù)公司破產(chǎn)清算。

第五十三條 財務(wù)公司被接管、重組、被撤銷(xiāo)或者申請破產(chǎn)的，銀保監會(huì )有權要求該財務(wù)公司的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照銀保監會(huì )的要求履行職責。

第五十四條 財務(wù)公司因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止。財務(wù)公司終止的，應當依法向市場(chǎng)監督管理部門(mén)辦理注銷(xiāo)登記。

第七章 附則

第五十五條  本辦法所稱(chēng)控股股東，是指根據《中華人民共和國公司法》規定，其出資額占有限責任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東會(huì )、股東大會(huì )的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

第五十六條  本辦法所稱(chēng)主要股東，是指持有或控制財務(wù)公司5%以上股份或表決權，或持有資本總額或股份總額不足5%但對財務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。

前款中的“重大影響”，包括但不限于向財務(wù)公司派駐董事、監事或高級管理人員，通過(guò)協(xié)議或其他方式影響財務(wù)公司的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策以及銀保監會(huì )或其派出機構認定的其他情形。

第五十七條  本辦法第七條第（六）項所稱(chēng)銀行業(yè)，包括在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、政策性銀行，以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、汽車(chē)金融公司等經(jīng)銀行業(yè)監督管理機構批準設立的其他金融機構。

第五十八條  財務(wù)公司設立、變更、終止、調整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事及高級管理人員任職資格核準的行政許可程序，按照銀保監會(huì )相關(guān)規定執行。

第五十九條 本辦法第二章所列的各項財務(wù)指標要求均為合并會(huì )計報表口徑。本辦法所稱(chēng)“以上”均含本數。

第六十條  本辦法頒布前設立的財務(wù)公司凡不符合本辦法的，應當在規定的期限內進(jìn)行規范。具體要求由銀保監會(huì )另行規定。

第六十一條  本辦法由銀保監會(huì )負責解釋。

第六十二條  本辦法自2022年11月13日起施行。原《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》(中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2006年第8號)、《企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險監管指標考核暫行辦法》（銀監發(fā)〔2006〕96號）同時(shí)廢止。

     來(lái)源：中國銀保監會(huì )網(wǎng)站