眾所周知，信貸風(fēng)險是金融機構經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的最主要的風(fēng)險之一。財務(wù)公司作為非銀行金融機構，對集團所屬單位的資金集中管理，通過(guò)信貸資金投放與運用，調劑集團內部資金余缺，提高資金管理效率，貸款資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到財務(wù)公司的安全性、流動(dòng)性、盈利性。因此財務(wù)公司也不可避免的面臨著(zhù)信貸風(fēng)險，必須加強信貸業(yè)務(wù)的內部控制，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

    一、信貸風(fēng)險內部控制的制度建設

    信貸制度控制是整個(gè)信貸風(fēng)險控制的物質(zhì)保障，要根據信貸資金安全性、流動(dòng)性、盈利性的原則構建貫穿信貸業(yè)務(wù)貸前調查、貸時(shí)審查、貸后監控的全程風(fēng)險制度控制體系。

自今年年初以來(lái)，公司對部門(mén)設置、部門(mén)人員以及部門(mén)職責進(jìn)行了調整，信貸管理部主要負責信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中以及貸后的全部流程操作與管理。為此，我們重新梳理和修改了信貸業(yè)務(wù)相關(guān)制度和操作流程，及時(shí)調整了業(yè)務(wù)辦理中存在問(wèn)題、部門(mén)協(xié)作不暢的制度條款，通過(guò)制度修整和流程再造對信貸風(fēng)險加以控制。在今后的工作中，信貸業(yè)務(wù)人員還需理解和貫徹信貸管理相關(guān)制度，防止制度和經(jīng)辦兩張皮，將制度實(shí)實(shí)在在落地，才能真正起到對內部控制、防范風(fēng)險。

二、信貸風(fēng)險的組織結構控制

金融機構必須建立信貸風(fēng)險的嚴密組織體系，這是保證內部控制有效性的基礎。信貸部門(mén)的組織結構設置必須采取職責分離、相互制約的貸審分離原則。各個(gè)部門(mén)的職責分工要清楚合理，內部的崗位分工也要十分明確。

財務(wù)公司目前的信貸業(yè)務(wù)集中在信貸管理部門(mén)辦理，公司有貸款審查委員會(huì )，對信貸管理部客戶(hù)經(jīng)理貸前調查報告上會(huì )審查，符合審貸分離原則。信貸管理部部門(mén)內部設置崗位有部門(mén)經(jīng)理崗和客戶(hù)經(jīng)理崗，由客戶(hù)經(jīng)理專(zhuān)人負責每項貸款業(yè)務(wù)的全流程經(jīng)辦，分為主辦崗和協(xié)辦崗雙人負責、制約，崗位分工基本明確，分工合作清楚合理。

三、信貸業(yè)務(wù)環(huán)節內部控制

信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展包括貸款申請、貸款決策、對貸款的審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、檢查、回收等環(huán)節。

由于財務(wù)公司依托集團、服務(wù)集團的宗旨，在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展上，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段較少，行政審批色彩較多。財務(wù)公司融資對象限制在集團成員單位內，信貸業(yè)務(wù)的受理需要得到集團公司或股份公司的審批，同時(shí)客戶(hù)滿(mǎn)足貸前調查合格的前提條件下，才能做出貸款決策，辦理貸款審批流程、簽訂貸款合同、發(fā)放貸款等環(huán)節。此外，貸后檢查是財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展中相對薄弱的環(huán)節。由于有集團公司整體信用保證，財務(wù)公司的不良貸款幾乎很少，因此在貸后檢查環(huán)節上要求較為寬松。目前集團公司戰略為“去雜歸核”，我們今后應加強貸后檢查的嚴格程度，真正分析把控信貸風(fēng)險，加大對“核”類(lèi)企業(yè)的信貸支持，對“雜”類(lèi)企業(yè)審慎放貸。

結合自身工作，使我認識到我們信貸業(yè)務(wù)工作中內部控制的落實(shí)情況以及尚需進(jìn)一步改進(jìn)之處，我們自身還需加強內功，將內部控制理論與思想貫徹在日后的工作流程細節中，杜絕道德風(fēng)險，避免操作失誤，加強內部控制的指引作用，防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。